您的工人是否应该是员工或承包商?

 

对于大多数企业来说,很清楚 你需要雇用。健身房需要健身教师。餐厅需要厨师。沙龙需要发型师。但并不总是明确的是你应该如何对这些人进行分类。他们应该是员工还是独立承包商?

 

整个美国的公司正在努力回答这个问题。例如,UBER驱动程序独立承包商或员工?虽然优步历史地将其定义为“合作伙伴”(即承包商), 最近的几个诉讼 争论相反。和 一个工人起诉grubhub 为后工资,加班和费用报销,坚持认为他是员工,而不是承包商。 

 

在越来越多的演出经济中,问题只会变得更加普遍。 2017年, 36% 美国劳动力是自由职业者。如果趋势持续,超过一半的人口将作为独立承包商或自由职业者担任 10年.

 

但它不仅归结为您的(或您的员工)偏好。有些法律有助于确定工人是否应该被归类为独立承包商或员工,如果你做错了 - 有意或不这样做 - 可能会有他的惩罚。除了罚款和后退税外,您可以面对刑事处罚,每次错误分类的员工最高可达1,000美元,在监狱中一年。

 

为了使您的业务保持成功 - 并避免罚款和处罚 - 确保您了解如何选择正确的分类。这是在哪里开始。

 

基础知识:员工与独立承包商

 

如何对劳动力进行分类,这些是您的员工是W-2或1099。它将确定您是否对扣留税和提供福利,以及您对个人的方式和当个人的负责完成他或她的工作。

 

一般来说,如果您雇用独立承包商,您只能控制工作的结果 - 而不是如何或何时完成。例如,沙龙可能会作为独立承包商雇用造型师。这意味着沙龙对最终结果进行了控制(例如,完成发型或颜色服务),但不能指定造型师使用的产品,造型师佩戴的产品,或者如果该造型师选择也在另一个沙龙工作。当然,利益是作为独立承包商,造型师被认为是自雇人士,所以沙龙不必扣留税收或提供福利。

 

如果你雇用员工,另一方面,你 控制如何以及工作完成。例如,您可以要求餐厅员工佩戴一定的制服,在特定时间上出现,并使用特定成分和工艺制备食物。雇用员工的雇主负责为这些个人扣缴税收。 

 

还有更多需要考虑

 

好的,你可能会理解两个名称的基础知识 - 但你的评价是否准确?一旦你开始看特定的元素 - 就像你偿还工人的费用,要求他参加会议,或者禁止他为另一名雇主工作 - 员工和承包商之间的界限可以模糊。

 

为了帮助您以更详细的方式通过分类,IRS开发了三类问题需要考虑:  

 

1.      行为的: 您的公司在多大程度上可以控制个人如何工作?例如,您是否可以要求工人坚持设定的时间表?你能指明他或她应该遵循的流程来完成工作吗?当你评估工人时,你是批评吗? 如何 工作是执行的,而不是工作的结果?这些都指向员工的指定,而不是承包商。
 

2.      金融的: 你能控制工人工作的财务方面吗?例如,工人是否必须购买他或她自己的设备,而不提交任何偿还的东西?工人可以使他或她的服务提供给其他(潜在的竞争)公司,除了您的业务之外吗?这些元素通常指向承包商,而不是员工。
 

3.      关系类型: 你是如何 - 和你的工人 - 感知你的关系?您是否提供福利,如退休账户?您认为个人将为您提供无限期的时间,而不是集合有限的时间框架?这些可能指出雇主员工关系。

 

即使是这些类别,也没有艰难和快速的规则。例如,虽然独立承包商通常不会从雇主那里获得福利 缺少 福利并不一定意味着工人是一个独立的承包商。关键是在定义方面全面地查看个人 三个美国国税局类别。

 

如果你还在挣扎,不要恐慌。你可以填写 表格SS-8 (为联邦雇用税和所得税扣缴的目的确定工人身份),国税局将审查具体情况并确定工人的地位。

 

错误识别的成本

 

如果您将员工归类为独立承包商 - 这意味着您不会根据应扣缴税 - 您将对该个人的就业税以及额外的罚款负责 税收责任的25%。此外,如果美国国税局怀疑故意欺诈或不当行为,它可以发出额外的罚款。

 

对于想要重新分类工人作为员工的企业,IRS提供了一种选择,将导致未来税收​​期的福利。自愿分类结算计划(VCP)将重新分类工人,并将联邦雇用税的豁免兑换给将工人视为员工的雇主。企业必须见面 某些资格要求 有资格获得该计划。

 

 

仍然与工人分类或影响税收的其他问题挣扎?簿记表达可以帮助。我们可以从税收,会计和工资单中占据痛苦 - 只是 保持联系

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