簿记表达

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好工人走了坏:如何发现员工盗窃

通过:格雷格琼斯在今天的经济气氛中,有时即使是从未想到对雇主欺诈的最坚定的员工也更愿意采取非法风险,以便在口袋里有一些额外的钱。

通过认证欺诈审查员协会进行了2009年的调查,发现美国组织减少了他们年收入的7%涉及欺诈。基于2008年GDP,这约为99.4亿美元的欺诈损失。员工占这些案件的48%。

这些案件中的大多数案件发生在员工少于100名员工,中位数亏损200,000美元。这些小型企业欺诈计划中最常见的是检查篡改和欺诈性计费。另一个令人担忧的统计统计来自美国商会。据估计,75%的员工至少偷了一次,其中一半的人反复抢断。

以下是程序小企业可以实施遏制员工盗窃和欺诈:

分工: 永远不要允许同一员工有能力编写检查和管理书籍。参与此任务中的两名员工或外包簿记元素。

岗位轮换: 让员工定期更改工作;并不要提前宣布轮换。这将通过职责的旋转来创造一种自我监管的文化,并提高员工满意度。

未偿还应收款项的增加可能是一个红旗: 寻找应收款项的年龄增加以及不良债务的增加。与监事会和经理协会每月或双月老龄化会面,以讨论收集及其地位。

需要每月日记帐分录报告: 经理应该这样做是为了了解他们的业务的财政健康,还要质疑关注线或不熟悉的支出或期刊条目。

使用预印所有检查:要求立即对每个支票号码的银行陈述和核算。

有信用卡和银行对报表发送给家庭住址: 这是一个简单的控制。然后,企业主可以在与簿记员讨论之前,他可以在他/她批准和认可的情况下进行初始化的例行。

检查签名会议: 应讨论所有传出检查,随附文件,正如他们所签名。检查准备人员和签名者是本次会议中唯一的与会者。这是一个抓住欺诈的绝佳机会,如果它正在发生的费用和对供应商进行的费用和付款进行同时进行。

信用报告评估: 就在您评估和跟踪您的个人信用报告时,请确保为您的业务完成。专门针对可能已在公司名称中取出的信用卡。

点检查和审计: 制定一种明白,可以随时完成对后台行动审计的文化。经常,业主看看底线并忽略报告该底线的系统。作为一种安全性和准确性措施,请考虑将内部系统的某些部分(簿记,工资单位或两者)外包给第三方。这允许在没有罪犯操纵系统的能力的情况下提出红色标志。额外的好处是常规和天然存在的审计系统。

但请记住,没有“Cookie-Cutter”系统,可以完全打击盗窃和欺诈。然而,实施提供监督和问责制的流程和程序将有助于阻止某些员工必须从雇主窃取的诱惑。

Greg Jones是维也纳,VA.的首席执行官 簿记表达,一个支持小型企业的国际簿记业务。

资源:  http://www.cnbc.com/id/46556452